Deficiențe în controlul managerial de la Complexul Energetic Valea Jiului
Raportul de audit al Curții de Conturi a scos la iveală deficiențe serioase în sistemul de control intern managerial de la Societatea Complexul Energetic Valea Jiului SA. Deși conducerea a luat o serie de măsuri pentru a crea un cadru organizatoric necesar, neconformitățile constatate demonstrează că funcționalitatea sistemului este insuficientă.
Analiza a relevat că societatea a eșuat în a identifica și evalua riscurile asociate obiectivelor și activităților desfășurate la nivelul tuturor compartimentelor și sucursalelor. Printre acestea se numără departamente cheie precum cel de guvernanță corporativă, juridic și de închidere și ecologizare, dar și sucursalele Exploatării Miniere Lonea, Livezeni, Lupeni, Vulcan, Prestserv Petroșani și Electrocentrale Paroșeni.
O altă lacună majoră identificată de auditori este lipsa unei proceduri de aplicare a manualului de politici contabile, o cerință esențială a reglementărilor legale. Această deficiență a contribuit la neasigurarea unui management eficient, economic și eficace, cu riscul de a nu se atinge obiectivele stabilite.
Ca răspuns la aceste vulnerabilități, Curtea de Conturi a emis recomandări clare. Acestea includ identificarea și evaluarea riscurilor în toate compartimentele și sucursalele, precum și elaborarea unei proceduri de aplicare a manualului de politici contabile, conform legislației în vigoare. Cauza principală a acestor probleme a fost atribuită implementării necorespunzătoare a controlului intern managerial.
Monika BACIU
